Налоговые льготы для семей с детьми 2018

Нравится

Законодательство России устанавливает определенные налоговые льготы для граждан, имеющих детей.

Как правило, налоговые льготы заключаются в специальных вычетах, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. За счет этого общий налог на доходы уменьшается.

Налоговый вычет по НДФЛ

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) причитается:

родителю, на обеспечении которого находится ребенок (1400 рублей — на первого и второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12000 рублей — на каждого ребенка-инвалида).
опекуну, попечителю, приемному родителю, на обеспечении которого находится ребенок (1400 рублей — на первого и второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6000 рублей — на каждого ребенка-инвалида).

Налоговый вычет дается за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. А если ребенок учится на очной форме обучения, например, в ВУЗе, то до 24 лет.

Социальный налоговый вычет

Если семья с детьми потратила финансы на лечение ребенка, то может претендовать на налоговые вычеты в сумме:

уплаченной за медицинские услуги;
стоимости приобретенных лекарств;
страховых взносов на добровольное страхование детей;
пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в пользу детей;
страховых взносов на добровольное страхование жизни ребенка (если срок страхового договора не менее пяти лет).

Указанные социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику в размере фактически произведенных им расходов, но не более 120 000 рублей за налоговый период.

Если семья потратила финансы на обучение детей, то имеет право на налоговые вычеты:

в сумме, уплаченной за обучение детей (но не более 50 000 рублей на каждого ребенка).

Если семья потратила финансы на покупку жилья для детей, то имеет право на налоговые вычеты:

в размере фактических расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 рублей;
в сумме фактически уплаченных процентов по ипотечным кредитам (займам), но не более 3 000 000 рублей (если кредит был получен до 2014 года, то без ограничений).

Если семья продала жилье, в котором собственниками были ее дети, то имеет право на налоговые вычеты:

в размере фактических расходов на продажу жилья, но не более 1 000 000 рублей (если применимо);

Расходы учитываются пропорционально доле ребенка в собственности на объект.

Родитель вправе получить налоговый имущественный вычет за ребенка.

Региональные льготы по налогам

В отдельных регионах России семьи, имеющие детей, имеют право на:

освобождение от транспортного налога;
льготы по налогу на имущество.

Стоит отметить, что зачастую региональные налоговые льготы касаются многодетных семей и семей, имеющих детей-инвалидов. Или, если семья с детьми находится в трудном финансовом положении.

Например, семья из Москвы, считающаяся многодетной, полностью освобождена от уплаты транспортного налога за 1 автомобиль мощностью до 150 л.с.

В любом случае стоит уточнять в местной администрации, можете ли претендовать на какую-нибудь льготу или нет. И лучше делать письменный запрос, чтобы получить ответ.